Subsidio al empleo en México 2025: ¿Cómo beneficia a los trabajadores con salarios bajos?

El Subsidio al Empleo en México 2025 es una medida fiscal clave implementada por el gobierno mexicano con el fin de apoyar a los trabajadores con ingresos bajos, reduciendo el impacto del Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre su salario.

Este beneficio se ha ajustado este año para proteger el poder adquisitivo de los empleados con menores percepciones salariales, especialmente en respuesta al aumento del salario mínimo general que entró en vigor el 1 de enero de 2025.

El Subsidio al Empleo es un descuento directo sobre el ISR que se aplica en la nómina de los trabajadores. No se trata de un pago adicional, sino de una reducción en el monto que los empleados deben pagar de impuestos, lo que incrementa su ingreso neto.

Esta medida busca aliviar la carga fiscal de aquellos trabajadores que se encuentran en el primer escalón del ISR, es decir, aquellos con salarios bajos.

Este subsidio se ha diseñado para fortalecer el poder adquisitivo de los trabajadores, especialmente después del incremento del 12 por ciento en el salario mínimo general, implementado desde el inicio de este año. Gracias a este ajuste, los trabajadores verán una mayor proporción de su salario disponible, sin afectar el total que deben pagar por impuestos.

El subsidio está dirigido a los trabajadores formales que perciban ingresos mensuales no superiores a los 10 mil 171.00 pesos (una cifra que puede ajustarse según las actualizaciones fiscales anuales). En términos generales, se enfoca en aquellos que no superan los límites establecidos en las tablas fiscales, permitiéndoles recibir una reducción en la retención del ISR.

Es importante destacar que solo los trabajadores formales, aquellos que tienen un contrato laboral registrado ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) y que reciben su salario a través de una nómina oficial, pueden beneficiarse. Los trabajadores informales o aquellos que no reportan sus ingresos ante las autoridades fiscales no están contemplados en este programa.

El subsidio se aplica directamente en el recibo de nómina de los trabajadores. El proceso es sencillo:

• Determinación del salario bruto: se establece el salario mensual antes de cualquier tipo de descuento.
• Cálculo del ISR: se calcula el monto correspondiente al ISR, según las tablas fiscales vigentes.
• Aplicación del subsidio: si el salario del trabajador se encuentra dentro del límite de los $10,171.00 pesos, el sistema de nómina aplica el subsidio. Esto consiste en una reducción del ISR, lo que permite a los trabajadores contar con una mayor cantidad de su salario disponible.
• Ajuste del subsidio: en algunos casos, el subsidio puede ajustarse según deducciones personales y otros factores fiscales que el trabajador pueda tener.

El porcentaje del subsidio también ha experimentado un incremento. En 2025, se aumentó del 11.82 por ciento al 13.8 por ciento del valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que representa un monto de 475 pesos mensuales, lo que genera un impacto positivo sobre el ingreso neto de los trabajadores.

Una de las mejoras implementadas este año es el ajuste automático anual del subsidio, que permite que el beneficio se mantenga proporcional al aumento del salario mínimo general y al costo de la vida. Esto significa que cada año el subsidio se actualizará automáticamente, ajustándose a las nuevas condiciones económicas y asegurando que los trabajadores mantengan un ingreso disponible adecuado frente a la inflación y otros cambios económicos.

Además de mejorar las condiciones de los trabajadores de bajos ingresos, el subsidio al empleo también tiene un impacto positivo en la formalización laboral en México. Al ofrecer un beneficio fiscal directo, el gobierno incentiva a los trabajadores informales a registrarse en el sistema tributario, lo que les permite acceder no solo a este subsidio, sino también a otros beneficios laborales como la seguridad social y prestaciones sociales.

La formalización del empleo contribuye a una mayor estabilidad económica para los trabajadores y a un mejor acceso a servicios de salud, pensiones y otros beneficios laborales, fomentando así una mayor inclusión en la economía formal.

El Subsidio al Empleo 2025 es una herramienta esencial para mejorar las condiciones de vida de los trabajadores con bajos ingresos en México. Con un ajuste significativo en el porcentaje del subsidio y un monto mensual de 475 pesos, este beneficio fiscal busca mitigar la carga del ISR, permitiendo a los trabajadores disponer de un mayor ingreso neto.