Cómo declarar los fondos de inversión en la declaración de la Renta

Los fondos de inversión son una de las alternativas preferidas de los inversores españoles. Por ello, para completar con éxito la declaración de la Renta correspondiente al ejercicio fiscal de 2023, es importante tener en cuenta su forma de tributación.

Es fundamental entender que la fiscalidad de los fondos de inversión presenta una característica distintiva: están exentos de tributación hasta que se proceda a su reembolso. Esto implica que los impuestos sólo se aplicarán al retirar el capital del fondo. En otras palabras, aunque se hayan realizado movimientos de dinero en fondos a lo largo del año, no será necesario declararlos aun si se han efectuado mediante traspasos, únicamente habrá que hacerlo si se han realizado reembolsos.

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De esta forma, el traspaso permite evitar el pago a Hacienda en el caso de que el beneficio obtenido se utilice para adquirir nuevas participaciones en un fondo de inversión.

Cuál es la fiscalidad de los fondos de inversión

Los fondos de inversión, como parte de las estrategias financieras para el ahorro, se encuentran sujetos a tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Antes de identificar la casilla correspondiente para declarar los Fondos de Inversión, es crucial entender que estos se gravan en la base imponible del ahorro como ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de transacciones de compra y venta.

Posteriormente, en el que se realice el rescate de estos fondos la tributación final del ahorro se determina según una escala que varía según la cuantía de la ganancia. Así, encontramos tres tramos diferentes:

1. Los fondos de inversión de hasta 6.000 € tendrán una tributación del 19%.
2. Los fondos de inversión de entre 6.000 y 50.000 € tendrán una tributación del 21%.
3. Los fondos de inversión de más de 50.000 € tendrán una tributación del 23%.

Por otro lado, también hay que tener en cuenta que los fondos de inversión tienen una tributación diferente en Navarra y en País Vasco. Así, en el caso de este último, los tramos son los siguientes:

1. Los fondos de inversión de hasta 2.500 € tienen una tributación del 20%.
2. Los fondos de inversión de entre 2.500 10.000 €: tienen una tributación del 21%.
3. Los fondos de inversión de entre 10.000 y 15.000 € tienen una tributación del 22%.
4. Los fondos de inversión de entre 15.000 y 30.000 € tienen una tributación del 23%
5. Los fondos de inversión de más de 30.000 € tienen una tributación del 25%

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En lo que respecta a Navarra, existen estos tres tramos de tributación:

1. Los fondos de inversión de hasta 6.000 € tienen una tributación del 20%.
2. Los fondos de inversión de entre 6.000 y 24.000 € tendrán una tributación del 24%.
3. Los fondos de inversión de más de 24.000 € tendrán una tributación del 27%.