El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció importantes actualizaciones para la declaración de impuestos correspondiente al año fiscal 2024, entre ella, el incrementos en deducciones estándar, modificaciones en créditos fiscales y nuevas herramientas para facilitar el proceso de presentación.
Según informó el IRS, el plazo para presentar el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR vence el 15 de abril de 2025, y se insta a los contribuyentes a prepararse adecuadamente para evitar errores y retrasos en el procesamiento.
Entre las novedades más relevantes, el IRS ha incrementado el monto máximo del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) a 1.700 dólares por cada hijo calificado. Además, los residentes bona fide de Puerto Rico ya no necesitan tener tres o más hijos calificados para ser elegibles para este crédito, pudiendo reclamarlo con uno o más hijos. Sin embargo, el IRS advirtió que los reembolsos relacionados con el ACTC no se emitirán antes de mediados de febrero de 2025.
Cambios en deducciones estándar y créditos fiscales
El IRS detalló que los montos de la deducción estándar han aumentado para todos los tipos de declarantes en 2024. Los nuevos valores son:
- 14.600 dólares para quienes declaren como solteros o casados que presentan por separado.
- 21.900 dólares para los jefes de familia.
- 29.200 dólares para quienes declaren como casados que presentan en conjunto o como cónyuges sobrevivientes calificados.
En cuanto al Crédito Tributario por Hijos (CTC), el monto inicial permanece en 2.000 dólares por cada hijo calificado. Este crédito comienza a reducirse para quienes tengan un ingreso bruto ajustado superior a 200.000 dólares (400.000 dólares en declaraciones conjuntas). Para calificar, el hijo debe ser menor de 17 años al finalizar 2024.
El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) también presenta modificaciones. Para reclamar este crédito sin hijos calificados, los contribuyentes deben tener al menos 25 años y menos de 65 años al cierre de 2024. En el caso de declaraciones conjuntas, al menos uno de los cónyuges debe cumplir con este rango de edad.
Incrementos en el límite de contribuciones al IRA
El límite de contribuciones a las Cuentas Individuales de Retiro (IRA) ha aumentado a 7.000 dólares para 2024, con un incremento adicional a 8.000 dólares para personas de 50 años o más. Este cambio representa un aumento respecto al límite del año anterior, que era de 6.500 dólares (7.500 dólares para mayores de 50 años).
Por otro lado, el Crédito por Adopción y la exclusión para beneficios de adopción proporcionados por el empleador ascienden a 16.810 dólares por cada niño elegible. Este crédito comienza a reducirse para quienes tengan un ingreso bruto ajustado modificado superior a 252.150 dólares y se elimina completamente si el ingreso supera los 292.150 dólares.
El IRS también destacó la disponibilidad del Crédito para Vehículos Limpios, que puede reclamarse mediante el Formulario 8936. Este crédito incluye vehículos nuevos y usados adquiridos después de 2022, y su propósito es fomentar la adopción de tecnologías más sostenibles.
Cambios en los requisitos de reporte del Formulario 1099-K
En cuanto a los requisitos de reporte para el Formulario 1099-K, el umbral ha cambiado para 2024. Las organizaciones de liquidación de terceros, como aplicaciones de pago y mercados en línea, deben reportar transacciones cuando el monto total de los pagos supere los 5.000 dólares. El IRS ha emitido el Aviso 2024-85 para proporcionar orientación sobre esta transición.
Recursos para facilitar la declaración
El IRS recordó que los contribuyentes tienen acceso a múltiples herramientas gratuitas para presentar sus declaraciones. Entre ellas se encuentran:
- IRS Free File, que ofrece software de preparación de impuestos sin costo para contribuyentes elegibles, incluyendo opciones para preparar declaraciones estatales.
- Formularios Rellenables Free File, diseñados para quienes prefieren preparar sus impuestos por cuenta propia.
- Direct File, una opción para presentar declaraciones federales en línea de manera directa y gratuita, disponible en estados participantes y para situaciones fiscales simples.
Además, el programa MilTax, dirigido a la comunidad militar, proporciona recursos gratuitos para la preparación y presentación de impuestos, incluyendo soporte personalizado y herramientas diseñadas para abordar las particularidades de la vida militar, como despliegues y pagos por combate.
Los programas VITA y TCE también están disponibles para ofrecer asistencia gratuita en la preparación de declaraciones básicas a personas calificadas. Los interesados pueden localizar el sitio más cercano utilizando la herramienta de localización de VITA o llamando al 800-906-9887.
Recomendaciones para evitar errores y retrasos
El IRS enfatizó la importancia de esperar a recibir todos los documentos fiscales necesarios antes de presentar la declaración. También recomendó revisar cuidadosamente la información para detectar errores o datos faltantes y contactar al empleador o pagador en caso de necesitar correcciones.
Asimismo, se sugiere crear una cuenta en línea en el sitio web del IRS para acceder de manera segura a información fiscal, historial de pagos y otros datos clave. Mantener documentos fiscales organizados digitalmente puede facilitar la preparación de una declaración completa y precisa, además de ayudar a identificar posibles deducciones o créditos no reclamados.
Para quienes posean un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), el IRS recordó que estos deben renovarse si han expirado. Aunque se aceptan declaraciones con ITIN vencidos, esto podría ocasionar retrasos en el procesamiento.
El IRS instó a los contribuyentes a consultar la Publicación 17, Su Impuesto sobre los Ingresos Federales (Para Individuos), que contiene información detallada sobre los cambios y actualizaciones para el año fiscal 2024. Este documento, junto con otros recursos, está disponible en el sitio web oficial del IRS, que opera las 24 horas del día.
