A partir de marzo de 2025, las familias de bajos ingresos en Estados Unidos podrán beneficiarse del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), un programa diseñado para aliviar la carga económica de quienes tienen dependientes menores de edad.
Según informó el portal Marca, este crédito permite a los contribuyentes recibir hasta 1.600 dólares por cada hijo que cumpla con los requisitos establecidos, incluso si no tienen la obligación de presentar una declaración de impuestos regularmente.
El ACTC, que forma parte del sistema de créditos fiscales federales, está destinado a quienes ya califican para el Crédito Tributario por Hijos (CTC), pero no pueden aprovechar el monto total debido a que su factura fiscal es menor que el crédito disponible. Este beneficio puede reducir la deuda tributaria a cero y, en algunos casos, generar un reembolso directo al contribuyente.
Quienes presenten su declaración de impuestos electrónicamente y seleccionen la opción de depósito directo podrían recibir el reembolso tan pronto como el 3 de marzo de 2025, siempre que no existan problemas con su declaración.
Requisitos para calificar al ACTC en 2025
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece una serie de criterios que deben cumplirse para que un menor sea considerado elegible para el ACTC. Los principales requisitos incluyen:
- El menor debe tener menos de 17 años al final del año fiscal.
- Debe ser hijo biológico, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermanastro, medio hermano o descendiente directo de cualquiera de estos (como nietos, sobrinos o sobrinas).
- No debe haber contribuido con más de la mitad de su propio sustento durante el año fiscal.
- Debe haber residido con el contribuyente durante más de la mitad del año fiscal.
- Debe ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos del contribuyente.
- No puede presentar una declaración conjunta con otra persona, salvo que sea únicamente para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o estimados.
- Debe ser ciudadano estadounidense, nacional de los Estados Unidos o extranjero residente en el país.
- Es obligatorio que el menor cuente con un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la fecha límite de la declaración de impuestos (incluyendo extensiones).
Estos criterios buscan garantizar que el crédito beneficie exclusivamente a familias que realmente dependen de este apoyo para cubrir los gastos relacionados con sus hijos.
Límites y restricciones del ACTC
El monto máximo reembolsable del ACTC para 2025 será de 1.600 dólares por cada hijo que cumpla con los requisitos. Sin embargo, este beneficio comienza a reducirse si el ingreso bruto ajustado del contribuyente supera los 200.000 dólares (400.000 dólares en el caso de parejas que presentan una declaración conjunta).
Además, existen restricciones adicionales para quienes intenten reclamar este crédito. El ACTC no está disponible para contribuyentes que utilicen los formularios 2555 o 2555-EZ, los cuales se emplean para excluir ingresos obtenidos en el extranjero. Esto significa que las personas que trabajan fuera de Estados Unidos y buscan excluir sus ingresos extranjeros no podrán acceder a este beneficio.
Cómo solicitar el ACTC
Para reclamar el ACTC, los contribuyentes deben completar el formulario estándar de declaración de impuestos, ya sea el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR, y seguir las instrucciones del Anexo 8812. Este anexo es esencial para determinar si el contribuyente califica para el crédito adicional y calcular el monto correspondiente.
El proceso comienza con la hoja de trabajo del Crédito Tributario por Hijos, incluida en las instrucciones del formulario de declaración. Si el monto del crédito supera la deuda tributaria del contribuyente, el Anexo 8812 permite calcular el reembolso adicional que puede recibir. Este crédito funciona como una reducción dólar por dólar de los impuestos adeudados, lo que lo convierte en una herramienta valiosa para las familias que enfrentan dificultades económicas.
